퇴직금을 어떻게 관리하실 계획이신가요?
개인형퇴직연금(IRP)은 퇴직금을 비롯해 추가 납입 자금까지 한 계좌에서 통합 관리할 수 있는 제도입니다.
무엇보다 연 최대 900만 원까지 세액 공제를 받을 수 있고, 운용 수익에 대한 과세도 연기되어 복리 효과를 누릴 수 있습니다.
오늘은 IRP의 기본 개념부터 세액 절감 실제 사례, 중도 인출 가능한 상황, 그리고 계좌 개설 절차까지 한눈에 정리했습니다. IRP의 모든 것을 지금 확인해 보세요.
IRP란 무엇인가?
IRP(Individual Retirement Pension)는 개인형퇴직연금으로, 퇴직금을 비롯한 개인 추가 납입금까지 하나의 계좌에서 운용할 수 있는 제도입니다.
퇴직금을 일시금으로 받으면 세금 부담이 크지만, IRP에 넣으면 세제 혜택을 누리며 투자상품으로 운용할 수 있어 노후 대비에 탁월한 수단입니다.
특징은 다음과 같습니다.
- 누구나 가입 가능: 직장인뿐 아니라 프리랜서, 자영업자, 소득 있는 개인도 가능
- 세제 혜택 큼: 연간 최대 900만 원 세액 공제 가능
- 운용상품 다양: 예금, 펀드, ETF, 리츠, ELS 등 자유롭게 선택 가능
- 노후 안정성 확보: 만 55세 이후 연금으로 수령 시 세금 절감 효과 극대화
IRP의 세제 혜택
2-1. 세액 공제
- 연금저축 + IRP 합산 세액공제 한도는 연간 900만 원입니다.
- 소득구간별 세액 공제율은 다음과 같습니다.
- 총급여 5,500만 원 이하: 16.5%
- 총급여 5,500만 원 초과: 13.2%
즉, 연간 900만 원 납입 시 최대 148.5만 원을 돌려받을 수 있습니다.
세액 절감 실제 사례
👉 사례 1: 연봉 4,800만 원 직장인 A씨
- IRP에 연간 600만 원 납입
- 세액 공제율 16.5% 적용
- 절감액: 600만 원 × 16.5% = 99만 원 환급
👉 사례 2: 연봉 7,000만 원 직장인 B씨
- IRP에 연간 900만 원 납입
- 세액 공제율 13.2% 적용
- 절감액: 900만 원 × 13.2% = 118만 8천 원 환급
👉 사례 3: 자영업자 C씨(소득세율 24%)
- IRP 400만 원, 연금저축 400만 원 납입 (합산 800만 원)
- 세액 공제율 16.5% 적용
- 절감액: 800만 원 × 16.5% = 132만 원 환급
💡 이처럼 IRP는 단순히 노후 대비뿐만 아니라 현재 세금 절감 효과도 크다는 점에서 인기가 높습니다.
중도 인출 실제 상황 예시
IRP는 원칙적으로 만 55세 이후에만 인출 가능하지만, 예외적으로 법정 사유가 있으면 중도 인출이 허용됩니다.
✅ 실제 사례
- 주택 구입 자금
- 결혼을 앞둔 D씨는 전세 보증금 마련을 위해 IRP에서 중도 인출
- 조건: 세대주 본인 명의 주택 구입 또는 전세자금 필요 시 증빙서류 제출
- 의료비 지출
- 부모님이 장기간 요양시설에 입원하게 된 경우, 요양비 지출 사유로 인출 가능
- 조건: 병원 진단서, 장기요양 확인서 제출
- 천재지변 피해
- 홍수 피해로 집이 반파된 경우 IRP 인출 가능
- 조건: 지자체 재난 확인서 제출
👉 단, 단순 소비 목적이나 생활비 부족 등은 중도 인출 사유가 되지 않으며, 허위로 신청할 경우 불이익이 따릅니다.
IRP 계좌 개설 절차
IRP는 시중 은행, 증권사, 저축은행 등에서 쉽게 개설할 수 있습니다. 최근에는 모바일 앱을 통한 비대면 개설도 가능합니다.
개설 절차
- 금융사 선택
- 은행/증권사 앱 설치
- 수수료 및 운용상품 다양성 비교
- 본인 인증
- 공동인증서, 간편인증(PASS, 카카오 인증 등)으로 신원 확인
- 퇴직금 이체 또는 신규 납입
- 퇴직금 있으면 해당 금액 이체
- 추가 납입금은 계좌 이체로 매월 불입 가능
- 운용 상품 선택
- 예금, 펀드, ETF, 리츠, ELS 중 선택
- 안정형, 균형형, 공격형 포트폴리오 구성 가능
- 계좌 관리
- 납입금액, 투자 수익률, 세액 공제 내역 등을 앱에서 실시간 확인
연금저축 vs IRP 비교
| 구분 | 연금저축 | IRP |
| 가입대상 | 소득 있는 누구나 | 퇴직금 있는 근로자 + 소득자 |
| 세액 공제 | 연 600만 원 | 연 900만 원 (연금저축 합산 시 900만 원) |
| 상품 다양성 | 펀드, 보.험, 신탁 | 예금, 펀드, ETF, 리츠 등 다양 |
| 중도 인출 | 자유로움 | 법정 사유만 허용 |
| 적합 대상 | 자유로운 투자자 | 퇴직금 관리 및 절세 목적 투자자 |
IRP 운용 포트폴리오 예시
IRP의 가장 큰 장점 중 하나는 예금, 펀드, ETF, 리츠, ELS 등 다양한 금융상품에 분산 투자할 수 있다는 점입니다.
개인의 성향과 투자 목표에 따라 자산 배분 전략이 달라지며, 대표적으로 안정형과 공격형 포트폴리오를 비교해보겠습니다.
✅ IRP 투자 전략 표
| 구분 | 안정형 포트폴리오 | 공격형 포트폴리오 |
| 예금·채권 비중 | 70% (원금 보장 위주) | 20% (단기 자금 일부만) |
| 국내 주식형 펀드·ETF | 15% | 40% |
| 해외 주식형 펀드·ETF | 5% | 25% |
| 대체투자 (리츠·ELS 등) | 10% | 15% |
| 예상 수익률 (연평균) | 약 3~4% | 약 7~10% |
| 적합 대상 | 은퇴가 가까운 50~60대, 원금 안정 추구자 | 20~40대 장기투자자, 성장성 추구자 |
💡 운용 전략 설명
- 안정형: 원금을 지키는 데 집중합니다. 은퇴 시점이 가까운 분들이나, 리스크를 최소화하고 싶은 분들에게 적합합니다.
- 공격형: 장기적인 성장에 집중합니다. 젊은 층이나 은퇴까지 시간이 많이 남아있는 경우, 변동성을 감수하고 높은 수익을 기대할 수 있습니다.
- 균형형: 위 두 가지의 중간 성격으로, 보통 예금·채권 40%, 주식형 40%, 대체투자 20%로 배분합니다.
IRP 운용 시 체크포인트
- 장기적 시각 유지: IRP는 만 55세 이후 수령 가능하므로 단기 변동에 흔들리지 않는 것이 중요합니다.
- 분산 투자 필수: 한쪽 자산에 집중하지 말고, 안정자산과 위험자산을 적절히 섞는 것이 핵심입니다.
- 수수료 확인: 금융사마다 운용·관리 수수료가 다르므로 개설 전 꼼꼼히 비교해야 합니다.
- 정기 점검: 연 1회 이상 자산 배분을 재점검하고, 상황에 맞게 조정하는 습관이 필요합니다.
마무리
IRP는 단순한 절세 수단을 넘어, 개인 맞춤형 자산관리 도구로 활용할 수 있습니다.
- 안정형 포트폴리오로 은퇴 자금을 지키거나,
- 공격형 포트폴리오로 장기 복리 효과를 극대화할 수도 있습니다.
👉 결국 핵심은 “내 상황에 맞는 자산 배분 전략”을 세우는 것입니다. IRP 계좌를 현명하게 운용한다면, 지금 당장의 세액 혜택부터 노후의 안정적인 연금 생활까지 모두 잡을 수 있습니다.